Самозанятый и работа по найму

Компаниям выгодно работать с самозанятыми, так как это связано с минимумом формальностей:

1. Всё просто, никакой бюрократии. Оплатить услуги можно наличными или на карту, а чек из приложения «Мой налог» от самозанятого станет подтверждением ваших расходов.
2. Можно оптимизировать расходы на сотрудников. Не придется уплачивать НДФЛ и перечислять в фонды страховые взносы. Ваша задача — оплатить работу, остальное ложится на плечи самозанятого. Плательщик НПД обходится минимум на 30–40% дешевле штатного специалиста.

На штатного сотрудника, который получает на руки 50 000 рублей, вы потратите 74 830 рублей. Самозанятому заплатите 50 000 и ни копейкой больше.

Как заключить договор с самозанятым

Прежде чем заключить договор, важно проверить, зарегистрирован ли самозанятый. Сделать это можно двумя способами:

1. Запросить у него выписку из приложения «Мой налог».
2. Бесплатно проверить факт регистрации на сайте ФНС .

Игнорировать этот этап рискованно. Если после оплаты окажется, что человек не является самозанятым, налоговая обложит суммы страховыми взносами, начислит НДФЛ, штраф и пени.

Убедившись в том, что исполнитель зарегистрирован, можете подписывать договор. В нём важно указать:

• дату заключения;
• права и обязанности сторон и предмет договора;
• порядок оказания услуг;
• описание сдачи-приемки, правила подписания акта;
• последствия оказания услуг неудовлетворительного качества;
• стоимость услуг и способы их оплаты;
• срок действия договора;
• ответственность сторон и порядок изменения условий сотрудничества;
• порядок разрешения споров;
• реквизиты сторон.

• уточнить, что исполнитель работает как самозанятый;
• оговорить, что компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов (со ссылкой на закон);
• указать, что в случае прекращения деятельности и снятия с учета самозанятый обязан предупредить вас, и прописать ответственность за нарушение договоренностей.

Так могут выглядеть условия в договоре с самозанятым.

• если сумма сделки меньше 10 000 рублей;
• если сделка исполняется немедленно при заключении договора. Например, если вы пригласили мастера, чтобы тот починил ПК.

Используя стандартный договор, нужно дополнительно подписывать акт. С договором на «одном листе» всё проще. Чтобы не возиться с актом, напишите, в какой момент клиент принимает услугу. Если работаете по постоплате, можно указать, что факт оплаты подтверждает качество услуг.

Планируете нанять удаленного бухгалтера, но не знаете, что выгоднее — отдать на аутсорс или передать дела самозанятому? Рассчитайте стоимость обслуживания в Фингуру с помощью онлайн-калькулятора!

Как платить самозанятым с ООО или ИП и учитывать оплаты при расчете налога

Оплатить услуги самозанятого можно тремя способами:

• по выставленному счету;
• переводом по реквизитам личной карты любого банка;
• переводом по номеру электронного кошелька.

Если средства перечисляются на счет самозанятого-нерезидента, то перевод будет считаться валютным и вам, скорее всего, придется заплатить комиссию.

После оплаты самозанятый обязан прислать чек , в котором указаны наименование услуги, ее стоимость и ИНН вашей компании. Без чека списать оплату услуг в расходы не получится .

Так должен выглядеть чек от самозанятого.

Чек должен быть передан в момент расчета либо не позднее 9-го числа следующего месяца. То есть, если исполнитель получил оплату в ноябре, чек он должен предоставить до 9 декабря. Если самозанятый не пришлет чек в срок, на него можно пожаловаться в ФНС .

Хранить чеки вы можете как в бумажном, так и в электронном виде. На основании акта выполненных работ и чека можно учесть оплату как расход и исключить из налогооблагаемой базы, если применяемый режим налогообложения это допускает.

Если по какой-то причине самозанятый вернул уплаченную сумму и аннулировал чек, вам придется пересчитать расходы и сумму налога.

Стоит ли работать с самозанятым бухгалтером

1. Обычно у приходящих специалистов много фирм на обслуживании и мало времени. Вы можете долго ждать ответа на вопрос или решения своей задачи.
2. Такой бухгалтер незаменим, что плохо. Если он уедет в отпуск или заболеет, вы на время останетесь без поддержки или будете получать ее с перебоями.
3. Главный минус работы с самозанятыми — они обычно не несут финансовой ответственности за свои ошибки, которые могут привести даже к блокировке счетов. Вероятнее всего, вам придется самостоятельно разбираться с налоговой, оплачивать штрафы и пени.
4. Бухгалтер может просто пропасть и перестать отвечать на ваши звонки.

Альтернатива есть — аутсорсинг бухгалтерии с финансовой гарантией. Например, мы в Фингуру упрощаем предпринимателям взаимодействие с бухгалтерами и делаем процесс работы более прозрачным:

• выделяем троих бухгалтеров (по налогам, зарплате и первичке) и персонального помощника, который распределяет задачи и контролирует их выполнение;
• сроки сдачи отчетов в контролирующие органы и выполнения других ключевых задач дополнительно отслеживает ПО;
• оперативно заменяем бухгалтера специалистом аналогичного профиля, если он заболел или ушел в отпуск, чтобы это не сказалось на выполнении задач;
• страхуем на миллион рублей от бухгалтерских ошибок и их последствий.

Хотите забыть о микроменеджменте и штрафах? Попробуйте аутсорсинг бухгалтерских услуг! Заменяем штатного бухгалтера и несем финансовую ответственность на сумму один миллион рублей.

Самый жирный плюс — это ноль налогов

Организации и ИП платят 13% НДФЛ штатным и внештатным сотрудникам — это их прямая обязанность.

Самозанятые же работают на себя и самостоятельно уплачивают 4% за доходы от физических лиц и 6% за доходы от организаций и индивидуальных предпринимателей. Клиент самозанятого не удерживает налог, а сразу перечисляет деньги без дальнейших манипуляций с ФНС.

Пример: если хотите платить сотруднику 70 000 рублей на руки, сверху придется «накинуть» 13% НДФЛ, что равно 10 459 рублям. С самозанятым все проще: если договорились на 70 тысяч, то и платите 70 тысяч.

Никаких страховых взносов

Кроме НДФЛ работодатель отчисляет до 30% от зарплаты на ОМС, ОПС и ВНиМ. За самозанятых ничего платить не нужно: они добровольно платят ПФР.

Пример: чтобы платить сотруднику те же 70 000 рублей «чистыми», помимо 10 459 рублей НДФЛ, нужно заплатить 24 137 рублей страховых взносов. Набегает 104 596 рублей, а это мы ещё не считали затраты на аренду, оборудование и расходники.

Вы не платите за полный рабочий день

Договор с самозанятым не похож на трудовой: в нём прописаны не обязанности, а конкретные задачи. Например, написать 10 статей до конца месяца. Самозанятый может уделять задаче пару часов в день, а может написать всё за сутки — решать только ему. Вы же решаете, что ему платить — почасовую ставку или фиксированную сумму за единицу работы.

Это дешевле, чем платить сотруднику за полный рабочий день, потому что никто не отменял сплетни у кулера, перекуры и пасьянс «Косынка». Вероятно, вы сможете получать те же KPI от самозанятого, но платить ему на 20-30 тысяч меньше.

Важно: не пытайтесь нанять сотрудника под видом самозанятого — ФНС вас быстро раскусит. Лучше прочитайте статьи о том, как оформить договор с самозанятым исполнителем и как избежать переквалификации договора в трудовой.

А теперь давайте сравним

Сотрудник на зарплате в 70 тысяч обходится работодателю минимум в 104 596 рублей. Скорее всего, сотрудник нужен не один.

Если возможности платить столько денег нет, делегируйте проект самозанятому исполнителю: поставьте конкретные задачи, договоритесь о сроках и оплате. Наш опыт показывает, что экономия составит от 20 000 до 50 000 тысяч рублей в месяц.

Можете побыть хорошим клиентом и предложить самозанятому компенсацию налога — 6%, от 70 тысяч это всего 1 800 рублей. Мелочь, а самозанятому приятно

Минусы работы с самозанятыми: в чём подвох

Исполнитель может не знать или соврать о статусе самозанятого

Ваш исполнитель может оказаться не самозанятым, а обычным физическим лицом — он либо намеренно скрыл правду, либо потерял статус и не заметил это.

Важно: самозанятый может потерять статус при превышении лимита в 2,4 млн ₽ в год или за нарушение положений Федерального закона № 422-ФЗ. При этом налоговая не присылает самозанятому уведомление.

Вне зависимости от сценария, последствия будут неприятные. ФНС заметит нарушение и обяжет вас:

• заплатить 13% НДФЛ с выплаченной исполнителю суммы,
• внести страховые взносы за весь период взаимодействия,
• оплатить штраф и пени за несвоевременную уплату налога.

Уберечь себя можно двумя способами:

1. Проверить статус по ИНН исполнителя в нашем сервисе. Он подскажет, является ли физическое лицо плательщиком НПД.
2. Прописать в договоре условие об ответственности исполнителя за потерю статуса самозанятого.

ФНС может заподозрить схему по уходу от уплаты налогов

Про подмену трудовых отношений договором ГПХ писали здесь, но давайте повторим основные моменты:

• Нельзя нанимать полноценного сотрудника под видом самозанятого: выделять ему рабочее место, прописывать рабочий график, трудовые обязанности.
• Фиксированная оплата каждый месяц может привлечь внимание налоговой.
• Налоговая не любит бессрочные договоры с самозанятыми.

Если ФНС все же переквалифицирует договор с самозанятым в трудовой, то придётся заплатить НДФЛ, страховые взносы и штрафы.

Переквалификация договора: как правильно заключить договор с самозанятым

Очень подробно о корректном составлении договора мы рассказывали в этой статье. Но мы ещё раз напомним, что обязательно должно быть в договоре:

• конкретные цели, задачи, объём услуг или работ,
• срок договора,
• ответственность за потерю статуса самозанятого,
• условия оплаты: почасовая ставка или оплата за единицу работы.

На шаблон договора можете посмотреть здесь. Если следовать правилам, то проблем не будет.

Блокировка расчётного счёта за переводы физическим лицам: как платить самозанятым

Если банк увидит, что вы платите физическим лицам и не делаете налоговые отчисления, то может спокойно заблокировать расчётный счёт. Вопрос решается предоставлением договора с самозанятым и его справкой о постановке на учёт в ФНС. Очень подробно рассказали об этом тут.

Чем рискует работодатель

Подведем итоги: помимо плохой работы и заваленных сроков бизнес может нарваться на блокировку расчётного счёта, переквалификацию договора в трудовой, штрафы и уплату большой суммы денег.

Если процесс оформления работы с самозанятым кажется сложным и страшным, оставьте заявку в конце этой страницы. Наши менеджеры перезвонят и ответят на любые вопросы. Это бесплатно.

А ещё вам предложат попробовать универсальную платформу для работы с самозанятыми, которая автоматически сформирует договоры, проверит статусы, проведёт выплаты, оплатит налоги и отправит отчетность.

Кстати, если у вас остались вопросы, то их можно задать в комментариях, в тематическом сообществе Вконтакте или нашем телеграм-канале.

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

Преимущества для самозанятых

Самозанятые сами выбирают с кем работать и назначают цены на свои услуги. И компанию или предпринимателя, который пользуется услугами самозанятого, нельзя назвать прямым работодателем — это скорее партнер по бизнесу. Хорошо справились с работой? Значит, получите оплату, которую заранее обговорили с партнером.

Ставки по уплате налогов минимальные, т. к. нужно платить от 4% до 6% до 2029 года. В правительстве заявили, что поднимать налоговые ставки для самозанятых не будут. Налог в 4% назначается физическим лицам и 6% юридическим лицам.

Другие преимущества самозанятых перед наемными сотрудниками.

Разрешается быть самозанятым и работать по найму. С зарплаты удержат 13% НДФЛ на основной работе, а по самозанятости заплатите 4%.

Можно подавать на налоговый вычет в 10 тыс. руб. Деньги не дают на руки, но налоговый вычет применяют к процентам для оплаты налогов. Это позволяет вместо 4% для физлиц платить 1−2% налогов.

Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. От самозанятого требуется только сообщить в налоговую, что он ведет профессиональную деятельность и заплатить 4% или 6% с прибыли.

Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу.

Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.

Преимущества работы по трудовому договору

Если заключили с работодателем трудовой договор, вам предоставят оплачиваемый отпуск, больничный и будут делать все социальные и пенсионные отчисления. В случае производственной травмы наемный сотрудник получает компенсацию и оплачиваемый больничный. Выплачиваются пособия по уходу за ребенком.

Еще одно преимущество работы по найму с договором — идет трудовой стаж. Если захотите оформить кредит, никаких проблем не будет, т. к. вы сможете подтвердить свой доход и взять справку 2-НДФЛ.