Можно ли вернуть проценты по ипотеке

Суть очень проста: это возмещение части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), регулярно отчисляемого государству вами или вашим работодателем. Основанием для получения части заработанных денег обратно является ипотечный займ и ежемесячная оплата процентов по нему.

Не путайте между собой два события — покупку квартиры и внесение платежей по ипотеке. Возврат по ипотеке не зависит от стоимости жилья и даже суммы ипотеки, он рассчитывается исходя из суммы уплаченных процентов.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита

Все очень просто — возврат полагается только тому, кто добросовестно перечисляет в бюджет 13% от своей зарплаты или иных доходов. Если вы платите % по ипотеке, то фискальные органы просто уменьшают налогооблагаемую сумму дохода на сумму платежа в банк.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Проясним самые животрепещущие моменты:

• вернуть деньги за всю жизнь можно, к сожалению, только по одному кредитному договору;
• получить от государства обратно вы сможете максимум 390 000 руб. (из расчета общей суммы уплаченных процентов — 3 000 000 руб.);
• если заплатили процентов гораздо меньше этой суммы, то возместите ровно 13% от нее, «добрать» сумму с последующего кредита уже не получится;
• если вы сделали рефинансирование, то шансы получить компенсацию сохраняются.

Далее поговорим о тех, кто имеет возможность вернуть себе часть затраченных средств.

Кто имеет право на компенсацию

Получить компенсацию могут все граждане Российской Федерации, оформившие договор ипотечного займа, а с некоторых пор и граждане иностранных государств, осуществляющие оплату подоходного налога в нашей стране. Иными словами, любой человек, который официально трудоустроен, имеет на руках договор с банком и регулярно платит налог на доходы, может сделать возврат по ипотеке.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Итак, мы уже знаем, что можем претендовать на возмещение НДФЛ от % по договору, итого не более 390 тысяч рублей. Разберем на примере, как же определяется размер компенсации

Вася зарабатывает ежемесячно 100 000 рублей и добросовестно платит налог в размере 13 000 рублей. Каждый год Вася заплатит НДФЛ на сумму 156 000 рублей. В прошлом году он взял ипотеку на сумму 2 000 000 рублей под 11% годовых на 10 лет.

Васе предстоит переплатить по кредиту 1 306 955 рублей. За 10 лет он заплатит налога на сумму 1 560 000 рублей. Зато Вася сможет получить общий вычет в размере: 1 306 955 *13%= 169 904,14 рублей.

Куда обращаться за компенсацией

Итак, вы готовы к оформлению налогового вычета, осталось определиться с тем, куда и какие документы необходимо отнести. Есть три варианта развития событий:

1. Необходимо посетить налоговые органы по месту регистрации и отдать все необходимые документы. Учтите, что у них всегда много работы, инспектор будет рассматривать ваше заявление не менее 3 месяцев, в случае положительного решения перевод денег будет сделан в течение месяца.
2. Аналогичным образом можно сдать бумаги в МФЦ.

Также можно передать заявление на налоговый вычет своему работодателю.

Какие необходимо собрать документы

Куда бы вы не обратились для получения компенсации, необходимо подготовить обязательный пакет документов, а именно:

• не забудьте свой действительный паспорт;
• попросите бухгалтерию выдать вам справку 2-НДФЛ в нескольких экземплярах;
• заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ, при возникновении трудностей можно обратиться к множеству контор, которые сделают это за вас;
• сделайте копию договора кредитования вместе с графиком платежей;
• возьмите в банке справку об уплаченных процентах.

Особенно дотошный инспектор также может попросить вас предоставить копии документов, подтверждающие оплату процентов по ипотеке, а также документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Еще нужно будет оформить заявление на возврат с реквизитами банковского счета, куда необходимо перечислить возмещение.

Чтобы гарантированно вернуть себе часть отданных средств, следует связаться с юристом по ипотеке. Он поможет подготовить все необходимые документы.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

• Шаг 1. Необходимо взять на работе оригинал справки 2-НДФЛ, в банке — оригинал справки об уплаченных процентах.
• Шаг 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ, вписывая туда информацию из документов, указанных в шаге 1.
• Шаг 3. Пишем заявление на возврат налогового вычета.
• Шаг 4. Собираем все ранее упомянутые документы и относим их в налоговую или МФЦ.
• Шаг 5. Ожидаем окончания камеральной проверки в течение 3 месяцев.
• Шаг 6. Через месяц после положительного решения налоговой получаем деньги на свой счет.

Возвращаем имущественный вычет через работодателя

Если вы не готовы ждать возврата денежных средств 4 месяца, то есть возможность получать компенсацию по ипотеке через работодателя. В этом случае необходимо собрать аналогичный пакет документов (только декларацию 3-НДФЛ заполнять уже не нужно) и написать заявление, по которому налоговая обязана через месяц после подачи документов выдать вам уведомление для работодателя.

Получив уведомление, обязательно напишите заявление на вычет, далее оба эти документа следует оперативно сдать в бухгалтерию. С этого момента все необходимые расчеты по начислению вычета будет производить работодатель. Уже начиная с месяца подачи документов, вы будете получать зарплату без вычета 13%, это будет продолжаться до конца календарного года или же пока не исчерпается сумма вычета, смотря какое события наступит раньше.

Возвращая ипотечный вычет таким образом, вы начнете получать выплаты намного быстрее, но ежемесячные финансовые поступления будут в разы меньше итоговой суммы, которую вы получили бы через 4 месяца, обратившись в налоговую.

Как видно, получить возмещение по процентам за ипотеку не составляет особого труда —- собрать пакет документов можно достаточно быстро, а при трудностях с заполнением декларации 3-НДФЛ всегда можно обратиться к специалисту.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Что такое налоговый вычет на проценты по ипотеке?

Наряду с основным имущественным вычетом, который позволяет вернуть до 13% от расходов на покупку жилья, работающие граждане РФ могут получить вычет за ипотечные проценты. Такое право появляется в случае приобретения недвижимости в ипотеку.

С помощью этой льготы налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую базу и частично вернуть перечисленный в бюджет подоходный налог. Рассчитывается как 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Связан ли вычет на проценты по ипотеке с основным имущественным вычетом?

Это две разные льготы, которые никак не связаны между собой. То есть заёмщик может получить основной вычет с покупки одного жилья, а затем приобрести в ипотеку совершенно другую квартиру и оформить возврат процентов.

Если речь идёт об одном и том же объекте, то очерёдность вычетов может быть любой. Как правило, сначала оформляют вычет за покупку жилья, а потом — с уплаченных процентов. Если суммы налогооблагаемого дохода достаточно, заёмщик может заявить в декларации обе льготы одновременно.

Указанные условия не действуют, если право на вычет по процентам возникло до 2014 года. В этом случае данную льготу можно оформить только по тому объекту, по которому был заявлен основной вычет.

Какую сумму процентов можно вернуть?

При оформлении вычета налогоплательщику возвращается 13% от суммы выплаченных процентов. Для ипотечных кредитов, выданных после 1 января 2014 года, максимальная сумма возврата составляет 390 000 рублей.

Кроме того, размер выплаты не может превышать сумму отчисленного подоходного налога.

Пример. Налогооблагаемый доход заёмщика в 2020 году составил 800 тысяч рублей, а процентов по ипотеке за указанный период он выплатил на сумму 1 миллион рублей. Налогоплательщик имеет право на возврат 13% от 1 миллиона (130 тысяч рублей), однако полученного дохода хватит только на то, чтобы вернуть 104 тысячи рублей (13%×800000). Недополученная сумма перейдёт на следующий налоговый период.

Рассчитать сумму вычета за уплаченные проценты можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета».

Когда возникает право на налоговый вычет по ипотечным процентам?

Налогоплательщик может претендовать на получение вычета только после регистрации права собственности на жильё, которое было куплено в ипотеку. Подавать декларацию можно уже с начала следующего календарного года.

Пример. Заёмщик оформил квартиру в собственность в ноябре. Соответственно, в январе он может заявить своё право на вычет с процентов по ипотеке, которые были выплачены за ноябрь и декабрь.

При этом, у данной льготы нет срока давности. Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на вычет через несколько лет после приобретения квартиры. Этот вопрос актуален при покупке строящейся недвижимости.

В данном случае проценты по ипотеке заёмщик должен выплачивать с момента подписания ДДУ, а вычет по ним он может получить только после оформления права собственности, которое возникает только через 2-3 года.

Как получить вычет по выплаченным процентам?

Чтобы заявить своё право на вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать дистанционно через приложение «Мой налог».

Вместе с заполненной декларацией к заявке потребуется прикрепить следующие документы:

справку по форме 2-НДФЛ;

выписку из ЕГРН;

договор купли-продажи или договор долевого участия;

договор на получение ипотечного кредита;

справку об уплаченных процентах по ипотеке.

Проверка декларации и представленных документов займёт 3 месяца. После этого у налоговой будет ещё месяц перечисления денежных средств.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку — это одна из инициатив государства, направленная на то, чтобы сделать покупку недвижимости более доступной для граждан РФ.

При покупке недвижимости с привлечением ипотечных средств покупатель может получить два вычета:

• основной;
• по ипотечным процентам.

Получить налоговый вычет на проценты можно не только по ипотеке, но и по обычному целевому займу на приобретение недвижимости.

Как воспользоваться вычетом на проценты по ипотеке?

Получите в банке справку об уплаченных процентах по ипотечному кредиту (Сбербанк, Тинькофф и некоторые другие банки позволяют сформировать справку самостоятельно в личном кабинете на сайте или в мобильном приложении — уточните, доступен ли такой сервис в вашем банке);

Оформите справку о доходах и выплатах в бюджет (бывшая форма 2-НДФЛ, которая теперь входит в состав 6-НДФЛ) — вы можете обратиться в бухгалтерию работодателя или сделать это самостоятельно в личном кабинете на сайте www.nalog.ru;

Задекларируйте доходы по форме 3-НДФЛ (удобный сервис для подачи декларации есть в личном кабинете на сайте www.nalog.ru и на портале Госуслуг);

Предоставьте документы, подтверждающие ваши расходы на оплату процентов по кредиту и право имущественный вычет: копия кредитного договора, выписка из ЕГРН, копия паспорта;

Заполните заявление на предоставление налогового вычета по ипотечным процентам.

Подать комплект документов в вашу налоговую инспекцию можно лично или онлайн.

Сумма налогового вычета по ипотеке

Налоговые вычеты позволяют вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (в эту стоимость могут быть включены расходы на отделку квартиры и прокладку коммуникаций) и суммы выплачиваемых процентов по ипотеке, правда, с некоторыми ограничениями. Главное ограничение касается базы вычета.

База вычета — это сумма, на основе которой рассчитывается фактически возвращаемая покупателю сумма. В качестве базы вычета по процентам берется сумма выплачиваемая именно по процентам кредита. С 1 января 2014 года база была ограничена суммой 3 млн. руб. На базу основного вычета (на стоимость квартиры) действуют другие ограничения.

Демократичные по московским меркам цены, хорошие скидки и налоговый вычет — в сумме все это делает покупку квартиры в ЖК «Новогиреевский» возможной для еще большего числа семей.

Сам расчет предельно простой. Суммы вычета — это 13%. от суммы базы. Исходя из максимальной суммы (3 млн. руб.) мы можем определить максимальную сумму вычета. Получается, что на кредитный договор, заключенный после 1 января 2014 года, сумма возврата по процентам не может превышать 390 тыс. руб.

Очевидно, что государство вернет налог только при условии, что он был уплачен. Это значит, что государство возвращает сумму не превышающую удержанный с покупателя налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть в случае покупки квартиры на «серую» зарплату из конверта, рассчитывать на налоговый вычет по процентам по ипотеке не стоит.

Способы получения налогового вычета по процентам по ипотеке

Есть два способа получить налоговый вычет:

• Один раз за весь год;
• Ежемесячно в течение года.

Первый вариант предполагает уплату налогов в полном объеме и перевод суммы вычета на банковскую карточку покупателя в конце года. Второй вариант предполагает уплату налогов в меньшем объеме, чем обычно.

Можно ли получить вычет за проценты по ипотеке за несколько лет?

Да, вы можете подать документы на предоставление вычета за 3 предыдущих налоговых периода (года). Например, в 2022 году можно реализовать право на получение вычета по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту, за 2021, 2020 и 2019 годы (2018 год не войдёт в 3-летний интервал, отведённый для оформления вычета). Помните, что точкой отсчета является год регистрации права собственности на квартиру, а не год заключения кредитного договора с банком.

Документы для получения налогового вычета

Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.

Также покупатель должен предоставить в налоговую:

• заверенную подписью копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ (её нужно получить в налоговой службе);
• договор долевого участия или договор купли-продажи квартиры;
• свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром;
• договор на получение целевого кредита на покупку недвижимости;
• справку из банка об уплате процентов по кредиту;
• заявление на получение налогового вычета.

Все эти документы предоставляются в местный орган налоговой службы, где они должны быть рассмотрены в течение 3-х месяцев.

Основные условия получения вычета по ипотеке

Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются:

• Целевое назначение кредита. При заключении договора с банком в документе должно быть указано, что кредит предоставляется именно на приобретение недвижимости любой из подпадающих под требования ипотеки категорий.
• Вычет по основному долгу возможен только с фактически уплаченной суммы налогов. Самостоятельно подать заявление на вычет можно по завершении года, в котором была получена ипотека: отчеты по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется, и только после этого становится доступна к вычету. Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя. При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода.
• Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности. Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства. Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя.

Самостоятельное получение вычета

Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются:

Получите справку 2-НДФЛ на сайте налоговой
авторизуйтесь в сервисе и выберите вкладку «Доходы»;
скачайте справку 2-НДФЛ за требуемый период, она находится в разделе «Справки о доходах» и загружается в ваше устройство в виде zip-архива.

Подайте декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой
войдите в личный кабинет на сайте ФНС;
перейдите в раздел «Жизненные ситуации»;
заполните декларацию онлайн или загрузите готовый файл.

Для подачи декларации требуется электронная подпись. Нажмите «Да» в открывшемся диалоговом окне, и сервис автоматически перенаправит вас на страницу прикрепления существующей электронной подписи или создания новой.

Через работодателя

Если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя и получать возврат ежемесячно вместе с зарплатой, необходимо собрать аналогичный пакет документов, но декларацию 3-НДФЛ заполнять не надо. Все документы вы отправляете в налоговую лично или через сайт ФНС вместе с заявлением на подтверждение права на имущественные налоговые вычеты. Ответ придет в течение 30 дней.

Если он положительный, вы пишите заявление в бухгалтерию своего работодателя о предоставлении налогового вычета на основании Уведомления от налоговой.

Плюс такого способа получения имущественного вычета в том, что ждать завершения отчетного года не нужно. Работодатель имеет право производить вычет за счет сумм НДФЛ, подлежащих к уплате в расчетном году, без привязки к дате сдачи итоговой декларации. Поскольку сумма ежемесячного вычета рассчитывается от суммы ежемесячной заработной платы, противоречий не возникает: налог просто остается в ее составе.