Кредитный мониторинг — это контроль за ходом кредитования. Банки постоянно следят за соблюдением условий кредитного договора. В частности, контролируется следующее целевое использование кредита с сохранением кредитного лимита; — своевременная уплата процентов по кредиту; — добросовестность заемщика и кредитный рейтинг кредита. [3.]
Целью аудита является обеспечение своевременного возврата капитала и процентов по кредитам. Аудит проводится как по отдельным кредитам, так и по всему кредитному портфелю.
В ходе индивидуальной проверки сотрудники банка должны оценить
P Качество кредита — изменения в финансовом состоянии кредита и способность погасить кредит,
P Соблюдение условий кредитного договора (выполнение клиентом кредитных обязательств в соответствии с первоначальными условиями сделки),
P состояние залога, поручительства и гарантий (если изменились условия, влияющие на стоимость залога или способность гаранта выполнить свои обязательства); и
P рентабельность (приносит ли кредитная сделка по-прежнему достаточную прибыль). [3.]
В целом, кредитный мониторинг — это комплексный (сложный) процесс, контролирующий соблюдение договорных условий каждого соглашения о кредитной сделке и анализ ситуации с задолженностью, а также наблюдение за текущим финансовым положением заемщика и организации. Он основан на следующих базовых принципах
Подчинение контрольных процедур общему признанию аудита, принятому в кредитных организациях, включая необходимость внутреннего контроля процедур кредитования.
Периодичность контроля состояния кредитов.
Целостность контрольных процедур — обеспечение проверки выполнения всех существенных условий по каждому кредиту и текущей оценки.
Дифференцированный подход к контролю состояния задолженности — наиболее частому контролю подвергаются крупные, проблемные кредиты.
Оперативность мер по снижению кредитного риска и реализации мер безопасности — гарантии отсутствия звонков, обращения поручителей, обращения в суд или арест ломбардного имущества.
Предпосылкой для мониторинга кредитных рейтингов является контроль качества кредита, который заключается в регулярном анализе финансового состояния заемщика и оценке текущей стоимости залога. На их основе кредитор перераспределяет кредит и разрабатывает меры по управлению рисками. Кроме того, кредитный мониторинг включает в себя процесс формирования прогнозов, разработку и принятие мер по обеспечению снижения уровня риска и задолженности. [6.]
Таким образом, кредитный мониторинг — это, прежде всего, решающий этап всего процесса финансирования. От качества работы, проводимой на этом этапе, зависит качество кредитной задолженности и, соответственно, уровень кредитного риска. [3.]
Кредитный мониторинг
Понятие «кредитный мониторинг» — это система целевого контроля, разработки и принятия соответствующих мер по эффективному использованию кредита, своевременному и полному его погашению и решению этих вопросов.
Различные способы организации и проведения кредитного мониторинга, все они (методы) базируются на четырех основных принципах
1. банки-кредиторы проводят регулярную модификацию всех видов кредитов. Например, все крупные кредиты пересматриваются в течение 30, 60 или 90 дней по усмотрению банка, а другие (более мелкие) кредиты пересматриваются выборочно.
(2) Внедрение детальной схемы этапов проверки кредитоспособности и серии кредитных проверок для обеспечения надлежащего исполнения всех существенных условий каждого кредита. (3) имущества, связанного в качестве гарантии по кредиту — заполнение и надежное наличие всех необходимых документов в случае судебных споров — изучение и реалистичная оценка финансового положения заемщика и его потребностей в увеличении или сохранении прогнозируемого банковского кредита — кредитный портфель и использование ресурсов 2. установление соответствия предоставляемого кредита кредитной политике и применимым критериям
3. привлечение внимания к частоте и глубине разностороннего контроля проблемных кредитов с учетом их тенденции к усилению или ослаблению остроты проблем, связанных с каждым конкретным кредитом.
4. увеличение количества и глубины содержания контроля в периоды экономических спадов, когда возникают значительные проблемы в секторе, в который инвестированы кредитные ресурсы банка. Эти проблемы могут включать такие вопросы, как заметные изменения в налогообложении, изменения в законах об экспорте — технологии или появление новых конкурентов.
В кредитной деятельности банков в условиях рынка все большее значение приобретает внутренний контроль за кредитованием. Для этого создается специальная аудиторская служба. Этим занимается непосредственно первый менеджер банка или лицо, которое его замещает.
Основными задачами внутреннего контроля являются. — Определение состояния остатка капитала на банковском счете по учету просроченных кредитов — — Выявление фактической ситуации с возможностью обеспечения кредита, минимизация кредитного риска и проверка фактической ситуации Организация процесса выдачи кредита, включая: подтверждение соответствия кредита кредитному меморандуму банка, связанное с правильность визуализации бухгалтерских документов по кредиту, в частности по предмету:
проверка правильности регистрации кредитной заявки в специальном регистрационном календаре в ходе внутренней проверки банка. Основными показателями являются дата поступления заявки, наименование и адрес клиента (будущего заемщика) и сумма. запрашиваемый кредит, цель, срок, указанная процентная ставка, гарантия по кредиту и графа «примечания». Здесь указывается дата передачи материала на рассмотрение кредитного комитета банка и принятое им решение.
Аудит также контролирует исполнение кредита де-юре и правильность копирования. Эта документация обычно собирается в четыре раздела: 1) Основная кредитная документация — копии кредитных договоров, договоров о залоге, включая гарантии, страхование и т.д. Доверенности, уполномочивающие подписывать документы, необходимые доказательства статуса залога, графики погашения кредита — 2) Проверка финансовой информации о заемщике — кредитные копии балансов и результатов использования, бизнес-планы, кассовые чеки по бизнес-планам, копии лицензий, налоговые декларации 3) Документы, необходимые для кредитного рейтинга заемщика:
Если заемщик полностью выплатил кредит, то кредитное досье (дело) закрывается и сдается в архив банка, о чем составляется соответствующая справка. Затем, в случае невозврата кредита, дело передается в юридическую службу банка для составления акта о невозврате кредита (нарушении договорных обязательств) и передачи дела в арбитраж. Аудиторская служба банка контролирует целостность и подлинность всех необходимых документов, направляемых в арбитражный орган.
При проведении аудита кредита следует учитывать, что выдача кредита должна сопровождаться открытием специального ссудного счета в подразделении банка. Счет открывается в соответствии с письменным распоряжением, подписанным первым руководителем банка и исполнителем поручения. Определяется сумма кредита, условия его предоставления, процентная ставка и причина предоставления кредита. Аудиторская служба проверяет состояние ссудного счета и ведет детальный учет кредитных операций в соответствующей форме лицевых счетов, открытых на каждого заемщика. Аудиторы также ведут сводный учет по активным балансовым счетам.
По результатам аудита составляется отчет. В нем будут соответствующие выводы по пяти основным вопросам 1) Специализированные руководители банка, отклоняющиеся от установленного процесса предоставления кредита (которому, возможно, следуют руководители банка) — 3) Статус с возможностью удаления кредитов, которые не могут быть получены — 4) Статус средств, покрывающих обязательства по предоставленному кредиту 5) Отчеты, содержащие кредитные досье и статус соответствия другой кредитной документации.
Одновременно в контрольном отчете даются рекомендации по финансовым, кредитным, персональным, организационным и другим мерам по решению проблем с возвратом кредитов.
Мониторинг кредитных рейтингов необходим банкам для реализации разумной программы банковского кредитования. Помогает руководству банка быстрее выявлять проблемные кредиты и способствует правильной и своевременной оценке общего риска структурных подразделений и мер, необходимых для постоянного контроля и укрепления кредитной политики банка в рамках его конкретных санкционированных исполнительных действий. финансовая стабильность банка.
Кредитный мониторинг
Кредитный мониторинг — Кредитный мониторинг является важным инструментом для оценки финансового положения заемщика и управления кредитным риском. Он включает в себя систематическое наблюдение за кредитной историей клиента. Это позволяет кредиторам своевременно реагировать на изменения в финансовом положении заемщика и принимать документально подтвержденные решения о выдаче новых кредитов или изменении условий уже выданных.
Мониторинг кредитного рейтинга включает в себя несколько основных элементов
Практика кредитных организаций может применять мониторинг кредитного рейтинга с помощью различных инструментов и технологий. Например, банки могут использовать автоматизированные системы для анализа заемщиков в режиме реального времени.
Одним из распространенных способов мониторинга кредитных рейтингов является использование скоринговых моделей. Эти модели оценивают кредитный рейтинг заемщика.
Рейтинговые модели позволяют банкам быстрее принимать решения о кредитовании и при этом минимизировать риски.
По данным недавнего исследования, более 70 % российских банков используют кредитные рейтинги в рамках стратегии управления рисками. Это связано с усилением конкуренции на рынке кредитования и необходимостью повышения качества обслуживания клиентов.
Таблица: тенденции в использовании кредитного мониторинга
| Год | Доля банков, использующих кредитные рейтинги |
| 2020 | 65% (%) |
| 2021 | 70 процентов |
| 2022 | 75% (%) |
| 2023 | 80%. |
Несмотря на преимущества мониторинга кредитных рейтингов, существуют определенные риски. Например, неправильная интерпретация данных может привести к ошибочным решениям о кредитовании. Также важно учитывать законодательные аспекты, такие как закон Российской Федерации, регулирующий отношения между кредиторами и заемщиками, включая вопросы конфиденциальности и обработки персональных данных, а также законы «О защите прав потребителей».
Мониторинг кредитных рейтингов является неотъемлемой частью современного управления кредитными рисками. Он позволяет кредитным организациям более эффективно оценивать финансовое положение заемщика и минимизировать потенциальные риски. В условиях динамично меняющихся финансовых рынков использование кредитных рейтингов становится все более важным для обеспечения финансовой стабильности.
Попробуйте программное обеспечение FineCanalysis для финансового анализа вашей организации на основе финансовой отчетности с НДС!
Еще найдено про кредитный мониторинг
Попробуйте этот интернет-сервис для проведения финансового анализа на основе данных бухгалтерского учета.