Когда подавать декларацию на налоговый вычет

Налоговый вычет — это возврат части уплаченных налогов на доход физических лиц (НДФЛ). Иными словами, если у вас есть облагаемый НДФЛ доход, то государство вернет вам часть налога в случае покупки жилья, оплаты лечения, учебы, приобретения полиса страхования жизни или занятий спортом, если вы пожертвовали средства на благотворительность или вложились в долгосрочные инвестиции и добровольные пенсионные программы.

Важно! Сумма вычета — это не деньги, которые вы получите на руки. Это максимальный объем расходов, установленный Налоговым кодексом, из которого можно вернуть до 13%.

направлен на компенсацию социально важных расходов граждан на дополнительные взносы на накопительную пенсию, негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни, благотворительность, лечение, образовательные услуги, занятия спортом. Предельный размер таких вычетов совокупно составляет 120 тыс. рублей в год. Это значит, что вернуть можно до 13% от фактических затрат в пределах этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей; полагается при сделках с имуществом, в том числе при покупке или строительстве жилой недвижимости и погашении ипотеки, а также при продаже недвижимости. Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налоговый вычет различный. К примеру, на покупку жилья он составляет 2 млн рублей, за уплаченные проценты по ипотеке — 3 млн рублей, при продаже недвижимости —1 млн рублей. От указанных расходов вы сможете вернуть 260 тыс. рублей, 390 тыс. рублей и 130 тыс. рублей соответственно; положен владельцам индивидуальных инвестиционных счетов, брокерских счетов при долгосрочном владении бумагами и в ряде других случаев. Владельцы ИИС могут вернуть по 52 тыс. рублей в год. Владельцы брокерских счетов получают льготу и могут вывести из-под налогообложения до 3 млн рублей в год; предназначен для льготных категорий граждан и семей с детьми; можно вернуть часть расходов на ведение частной профессиональной деятельности и создание произведений науки, литературы и искусства.

Зачем сократили сроки

Предполагается, что новая мера ФНС будет не только востребована среди россиян, но и позволит ускорить возврат средств в экономику страны, в частности — розничную торговлю. К слову, за весь 2021 год было возмещено 287 млрд рублей налоговых вычетов разных типов.

Как было раньше

Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась.

Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.

Как оформить социальный налоговый вычет за самостоятельные взносы на пенсию

Мы уверены, что налоговый вычет стоит оформлять и реинвестировать на свой пенсионный счет для получения дополнительного дохода. Поэтому составили для вас подробную инструкцию, как вернуть часть НДФЛ. Ознакомиться с которой можно здесь.

Инициативы по стимулированию пенсионных накоплений

Пенсионные фонды обсуждают с Минфином инициативу по увеличению налоговых льгот для тех граждан, которые самостоятельно копят на старость себе и своим близким в НПФ. Авторы инициативы предложили увеличить лимит со 120 тыс. рублей до 400 тыс.

рублей и выделить его в отдельный налоговый вычет. Также прорабатывается вопрос распространения упрощенного порядка получения налогового вычета и на пенсионные взносы. Возможно, предложения будут реализованы в рамках приоритетов правительства по защите и стимулированию долгосрочных накоплений россиян, озвученных в конце 2021 года на инвестиционном форуме «Россия зовет!»

1. Что такое налоговый вычет
2. Какие виды налоговых вычетов существуют
3. Зачем сократили сроки
4. Как было раньше
5. Как оформить социальный налоговый вычет за самостоятельные взносы на пенсию
6. Инициативы по стимулированию пенсионных накоплений

Частным лицам

Компаниям

О фонде

Справка

© 2004—2022, АО «НПФ «Достойное БУДУЩЕЕ», официальный сайт, лицензия Инспекции негосударственных пенсионных фондов Минтруда РФ № 67/2 от 16 апреля 2004 года.

Получить подробную информацию о фонде и ознакомиться с уставом, пенсионными и страховыми правилами фонда, а также с иными документами, предусмотренными федеральным законом от 07.05.1998 № «О негосударственных пенсионных фондах» и нормативными актами Банка России, можно по адресу: 127051, Россия, г. Москва, Цветной бульвар, д. 2, подъезд D, по телефону и на сайте www.dfnpf.ru.

Возможно увеличение или уменьшение дохода от размещения пенсионных резервов и инвестирования пенсионных накоплений. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем. Государство не гарантирует доходности размещения пенсионных резервов и инвестирования пенсионных накоплений.

Необходимо внимательно ознакомиться с уставом фонда, его пенсионными и страховыми правилами перед заключением пенсионного договора или переводом пенсионных накоплений в фонд.

АО «НПФ «Достойное БУДУЩЕЕ» использует cookie (файлы с данными о прошлых посещениях сайта) для персонализации сервисов, удобства и безопасности пользователей. Вы можете запретить сохранение cookie в настройках своего браузера.

Когда необходимо подавать отчетность 3-НДФЛ и уплачивать налог

Физлица, с чьих доходов НДФЛ не удержан налоговыми агентами, иностранцы, работающие в России по патенту, а также ИП на ОСНО, нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица обязаны подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля и уплатить налог до 15 июля включительно. В том случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный дни, обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день. В 2021 году 15 июля приходится на пятницу.

Совершенно отдельное правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц, прекративших свой бизнес. Эти представители должны подать декларацию в ИФНС в течение пяти дней с момента окончания деятельности.

Для граждан, намеренных получить имущественный, социальный или другой вычет, жесткий срок подачи декларации за 2020-й не установлен. Это можно сделать в течение всего следующего года и даже позднее.

Что будет, если декларация 3-НДФЛ представлена с опозданием

Налогоплательщик, не успевший вовремя подать в ИФНС декларацию, может быть оштрафован. Размер штрафа составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный). Он может достигать максимум 30% от суммы налога и минимум 1 000 рублей.

Минимальный штраф может получить, например ИП, не представивший нулевую декларацию, которую он обязан заполнять даже при отсутствии деятельности. Но размер штрафных санкций увеличивается вдвое, если плательщик нарушает срок подачи декларации повторно. В этом случае он уплачивает 10% от исчисленной суммы НДФЛ за каждый месяц, но не более 60% при том, что минимальный штраф составляет 2 000 рублей.

Все зависит от ситуации. Есть и более жесткие санкции. Например, не поданная в ИФНС форма 3-НДФЛ при продаже имущества может повлечь за собой вызов получателя дохода на комиссию по легализации налоговой базы.

Об этом говорится в письме ФНС от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490. И даже предусмотрена уголовная ответственность. Она наступает по статье 198 УК за отказ от декларирования по форме 3-НДФЛ и уплаты налога в крупном и особо крупном размере.

Однако нормами НК РФ предусмотрены и смягчающие обстоятельства, которые уменьшают денежное взыскание с правонарушителя:

— декларация не подана в срок впервые;

— отправлению формы помешали какие-либо материальные, технические, личные или служебные проблемы;

— инвалидность налогоплательщика;

— признание вины;

— немедленное заполнение формы 3-НДФЛ и представление в налоговую инспекцию.

В этом случае налогоплательщик вправе подать в ИФНС заявление, в котором он оправдывает несвоевременную сдачу отчетности и документы, подтверждающие смягчающие обстоятельства.

Подавать 3-НДФЛ в 2021 году нужно по новой форме

Форма 3-НДФЛ обновлена в соответствии с Приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615. Он вступает в силу 1 января 2021 года, а значит, с этой даты используется новая форма. С документом и образцом нового бланка можно ознакомиться здесь.

Его структура по сути не отличается от прежней. Но, тем не менее, в ней есть важные изменения. Появилось Приложение к Разделу 1 «Заявление о зачете (возврате) излишне уплаченного НДФЛ».

Это очень удобное нововведение — все сведения в одной декларации. Отдельно заявление заполнять не нужно. Изменился сам Раздел 1.

Он стал включать два подраздела. Один из них предназначен для декларирования налога для уплаты или возврата в соответствии с нормами пункта 7 статьи 227 НК РФ, другой посвящен налогу по остальным основаниям.

Кроме того, в декларации 3-НДФЛ появилась еще одна страница «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ».

Ее надлежит заполнять индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим частнопрактикующим лицам. Они должны здесь указывать доходы, учитываемые вычеты, налоговую базу для авансов и рассчитанные суммы авансовых платежей. А также обновлены штрих-коды страниц декларации.

Подать форму 3-НДФЛ нужно в налоговую инспекцию по месту регистрации. И сделать это можно как на бумаге, так и в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС, а также «Госуслуги».

Изменения по вычетам в следующем году

Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458 расширены перечни медицинских услуг, оплата которых может быть включена в социальный налоговый вычет. В частности, дополнен список дорогостоящих услуг по ортопедическому лечению пациентов с врожденными или приобретенными дефектами зубов, по лечению бесплодия и другому. Кроме того, вычет теперь можно будет заявить и на стоимость медицинской эвакуации.

Изменения пока не коснулись имущественного вычета. В 2021 году его также можно будет заявить при покупке жилья в размере 2 000 000 рублей, при выплате процентов по ипотеке — 3 000 000 рублей. Останется прежним и лимит инвестиционного вычета — 400 000 рублей.